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Cotisations, plafonds, TVA et ACRE 2026 : les chiffres d'une indépendante de la beauté en micro-entreprise

En 2026, une esthéticienne, une prothésiste ongulaire ou une coiffeuse en micro-entreprise paie 21,2 % de cotisations sociales sur ses prestations et 12,3 % sur la vente de produits, plus 0,3 % pour la formation professionnelle et 0,48 % de taxe de chambre de métiers hors Alsace-Moselle. Le régime s'applique jusqu'à 83 600 € de chiffre d'affaires de prestations de services. La franchise de TVA s'arrête à 37 500 €, ou dès le premier jour où vous dépassez 41 250 € ; le seuil unique de 25 000 € a été abandonné. Pour une micro-entreprise créée depuis le 1er juillet 2026, l'ACRE ne réduit plus les cotisations que de 25 % : 15,9 % au lieu de 21,2 %.

Mis à jour le 2 novembre 2026 · chiffres recalculés chaque heure depuis les fiches de l'annuaire.

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Quel taux de cotisations sociales en 2026 ?

En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage du chiffre d'affaires que vous déclarez, chaque mois ou chaque trimestre. Si vous déclarez 0 €, vous ne payez aucune cotisation sociale. Ce taux couvre l'assurance maladie et maternité, les indemnités journalières, la retraite de base et complémentaire, l'invalidité-décès, les allocations familiales, la CSG et la CRDS.

Les métiers de la beauté relèvent presque toujours de deux catégories : les prestations de services pour vos soins, poses et coupes, et la vente de marchandises pour les produits que vous revendez à vos clientes.

Prestations de services (BIC) : 21,2 % du chiffre d'affaires.
Vente de marchandises : 12,3 % du chiffre d'affaires.
Contribution à la formation professionnelle : 0,3 % du chiffre d'affaires pour une activité artisanale, 0,1 % pour une activité commerciale.
Taxe pour frais de chambre de métiers, si votre chiffre d'affaires dépasse 5 000 € : 0,48 % sur les prestations de services et 0,22 % sur l'achat-vente ; 0,65 % et 0,29 % dans le Bas-Rhin et le Haut-Rhin ; 0,83 % sur les prestations en Moselle.
Total courant pour des soins ou une coiffure, hors Alsace-Moselle : 21,98 % du chiffre d'affaires, soit un peu moins de 22 € sur 100 € encaissés.
La première déclaration se fait au plus tôt 3 mois après le début de l'activité, puis chaque mois ou chaque trimestre selon votre choix.

Esthéticienne, prothésiste, coiffeuse : dans quelle catégorie êtes-vous ?

Le service public cite le coiffeur et l'esthéticienne parmi les exemples d'activités artisanales : vous êtes inscrite comme artisane, vous payez la taxe de chambre de métiers et la contribution à la formation professionnelle au taux des artisans. Pour une activité comme la pose d'ongles, vérifiez lors de votre immatriculation la catégorie retenue : le taux de cotisations reste de 21,2 % dans tous les cas, puisqu'il s'agit de prestations de services.

Si vous vendez aussi des produits (shampoings, soins, vernis), vous avez une activité mixte. Le service public prend justement l'exemple d'un coiffeur qui coiffe et vend des produits de soin. Déclarez les deux chiffres d'affaires séparément : chacun a son taux de cotisations.

Quel code APE pour une esthéticienne ou une coiffeuse ?

Le code APE est attribué par l'Insee à l'immatriculation, d'après l'activité que vous déclarez. Il sert aux statistiques : il ne crée ni droit ni obligation, et ce n'est pas lui qui dit si vous avez besoin d'un diplôme.

À partir du 1er janvier 2027, l'Insee attribuera les codes APE dans une nouvelle nomenclature, la NAF 2025, et toutes les entreprises actives verront leur code changer. La coiffure y devient la classe 96.21 « Coiffure et activités de barbier », les soins de beauté la classe 96.22 « Soins de beauté et autres activités de traitement esthétique ». Vous n'avez rien à faire.

96.02A Coiffure : lavage, coupe, mise en plis, couleur, défrisage, rasage et taille de la barbe.
96.02B Soins de beauté : conseils en beauté, soins du visage et de la peau, maquillage, manucure, soins esthétiques des pieds, épilation.

Quel est le plafond de chiffre d'affaires de la micro-entreprise en 2026 ?

Le régime micro s'applique à vos revenus de 2026 si votre chiffre d'affaires hors taxes de 2025 ou de 2024 ne dépasse pas les seuils ci-dessous. L'année de création, le seuil se calcule au prorata du temps d'activité.

Un dépassement sur une seule année ne vous fait pas sortir du régime. Vous en sortez si le seuil est dépassé deux années civiles de suite.

Prestations de services : 83 600 €.
Vente de marchandises : 203 100 €.
Activité mixte (soins et vente de produits) : 203 100 € au total, dont 83 600 € au plus de prestations de services.
Si un site affiche un autre montant, regardez sa date et comparez avec la fiche du service public citée en source.

À partir de quand faut-il facturer la TVA ?

Tant que vous êtes en franchise en base de TVA, vous facturez hors taxes et vous écrivez sur chaque facture la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». En échange, vous ne récupérez pas la TVA que vous payez sur vos achats, vos produits ou votre loyer de cabine.

Pour les prestations de services, en 2026, la franchise s'applique si votre chiffre d'affaires de 2025 ne dépasse pas 37 500 €. Si vous dépassez 37 500 € en cours d'année sans dépasser 41 250 €, vous gardez la franchise jusqu'au 31 décembre et facturez la TVA à partir du 1er janvier suivant. Si vous dépassez 41 250 €, la TVA s'applique dès le jour du dépassement.

Dépasser le seuil de TVA ne vous fait pas quitter la micro-entreprise : ce sont deux seuils différents. Vous pouvez être micro-entrepreneuse et facturer la TVA.

Prestations de services : 37 500 €, seuil majoré 41 250 €.
Vente de marchandises : 85 000 €, seuil majoré 93 500 €.
En moyenne, 37 500 € par an, c'est 3 125 € de chiffre d'affaires par mois.
L'année où vous démarrez, le chiffre d'affaires est ramené sur une année entière au prorata pour vérifier le seuil.

La réforme de la TVA à 25 000 € : que s'est-il passé ?

En 2025, la loi de finances avait prévu d'abaisser la franchise de TVA à un seuil unique de 25 000 € pour toutes les activités. Pour une esthéticienne, cela voulait dire facturer la TVA bien plus tôt, et augmenter ses prix ou perdre une partie de sa marge.

Cette mesure a été abandonnée. Le service public l'écrit noir sur blanc : pour 2026, les seuils de franchise restent inchangés, et la proposition d'un seuil unique de 25 000 € a été abandonnée. Si un article vous annonce encore une TVA à 25 000 €, il date d'avant cet abandon.

Le sujet peut revenir dans une prochaine loi de finances. Vérifiez chaque début d'année la fiche « Franchise en base de TVA » du service public avant de fixer vos prix.

L'ACRE en 2026 : qui y a droit, à quel taux ?

L'aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (ACRE) réduit vos cotisations sociales au démarrage. Elle a changé en 2026 : pour les micro-entreprises créées ou reprises à partir du 1er juillet 2026, l'exonération passe de 50 % à 25 % (décret n° 2026-69 du 6 février 2026).

Concrètement, si vous créez votre micro-entreprise depuis le 1er juillet 2026, vous payez les trois quarts du taux normal : 15,9 % au lieu de 21,2 % pour vos prestations de services. Si vous l'avez créée avant le 1er juillet 2026 et que l'ACRE vous a été accordée, l'exonération était de 50 %, soit la moitié du taux normal.

L'exonération dure jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit la date de début d'activité. Exemple du service public : une activité commencée le 3 septembre 2026 bénéficie de l'ACRE jusqu'au 30 juin 2027, soit 10 mois. Commencer en début de trimestre (janvier, avril, juillet, octobre) vous donne la période la plus longue.

L'ACRE n'est pas automatique. Après l'immatriculation, vous téléchargez votre justificatif de création sur le guichet des formalités des entreprises et vous envoyez votre demande à l'Urssaf, avec vos justificatifs, au plus tard 60 jours après le début de l'activité. L'Urssaf répond sous 30 jours ; sans réponse, l'ACRE est considérée comme accordée. Elle n'est pas possible si vous en avez bénéficié dans les 3 années précédentes.

Vous touchez l'allocation d'aide au retour à l'emploi (ARE) ou l'allocation de sécurisation professionnelle.
Vous êtes demandeuse d'emploi non indemnisée, inscrite plus de 6 mois au cours des 18 derniers mois.
Vous touchez le RSA ou l'allocation de solidarité spécifique (ASS).
Vous avez de 18 à 25 ans (29 ans si vous êtes reconnue handicapée), ou moins de 30 ans sans droit à l'ARE faute de durée d'activité suffisante.
Vous créez dans un quartier prioritaire de la politique de la ville ou dans une zone France ruralités revitalisation.
Vous touchez la prestation partagée d'éducation de l'enfant (PreParE), ou vous avez signé un contrat d'appui au projet d'entreprise (Cape).
Ne confondez pas avec l'ARCE de France Travail : elle verse 60 % de vos allocations chômage restantes sous forme de capital.

Faut-il choisir le versement libératoire de l'impôt ?

Sans option, vos revenus sont imposés avec ceux de votre foyer, après un abattement forfaitaire de 50 % pour les prestations de services et de 71 % pour la vente. Avec le versement libératoire, vous payez l'impôt en même temps que les cotisations, en pourcentage du chiffre d'affaires, et rien de plus sur ce revenu.

L'option est réservée aux foyers dont le revenu fiscal de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € pour une personne seule, 59 158 € pour un couple, 73 947,50 € pour un couple avec un enfant et 88 737 € avec deux enfants. Elle est intéressante surtout quand le foyer est imposé ; un expert-comptable ou votre service des impôts vous dira si c'est votre cas.

Prestations de services : 1,7 %, soit 22,9 % avec les cotisations sociales.
Vente de marchandises : 1 %, soit 13,3 % avec les cotisations sociales.

La CFE : combien et quand ?

La cotisation foncière des entreprises (CFE) est un impôt local. Elle est due même si vous travaillez à domicile ou chez vos clientes, sans local à vous.

Vous en êtes exonérée l'année de création, jusqu'au 31 décembre, et la base est réduite de moitié l'année suivante. Pour en bénéficier, déposez la déclaration initiale n° 1447-C-SD au service des impôts des entreprises. Vous êtes aussi exonérée si votre chiffre d'affaires de l'avant-dernière année ne dépasse pas 5 000 €.

Sans local, la CFE est calculée sur une base minimum fixée par votre commune. Pour un chiffre d'affaires jusqu'à 10 000 €, cette base va de 250 € à 597 € en 2026 selon la commune ; on y applique ensuite le taux de la commune. Le paiement se fait en général au plus tard le 15 décembre.

Comment s'immatriculer ?

La micro-entreprise se crée en ligne, sur le guichet des formalités des entreprises. L'immatriculation au registre national des entreprises est gratuite pour une activité artisanale ou commerciale.

Vous recevez ensuite un justificatif d'immatriculation avec votre numéro Siren et votre code APE. C'est ce justificatif qui vous sert pour demander l'ACRE.

Une pièce d'identité.
Un justificatif de domiciliation de l'entreprise (votre domicile, un local ou une domiciliation).
Une déclaration sur l'honneur de non-condamnation et une attestation de filiation.
Pour une activité réglementée, la copie du diplôme ou du titre qui vous qualifie : c'est le cas des soins esthétiques et de la coiffure.
Avant de vous lancer, vérifiez votre qualification : nos guides sur les diplômes détaillent les règles métier par métier.

Où vérifier ces chiffres chaque année ?

Les taux, les seuils et l'ACRE changent avec chaque loi de finances et chaque loi de financement de la sécurité sociale. Ce guide reprend les fiches officielles en vigueur en 2026 ; il est relu quand elles changent.

Pour votre cas précis (activité mixte, ACRE, versement libératoire, dépassement de seuil), interrogez l'Urssaf, votre chambre de métiers et de l'artisanat ou un expert-comptable. Ce guide n'est pas un conseil personnalisé.

Questions fréquentes

Quel est le taux de cotisations d'une esthéticienne en micro-entreprise en 2026 ?

21,2 % du chiffre d'affaires pour les prestations de services et 12,3 % pour la vente de produits. S'y ajoutent 0,3 % de formation professionnelle et, au-delà de 5 000 € de chiffre d'affaires, 0,48 % de taxe de chambre de métiers (hors Alsace-Moselle).

Quel est le plafond de la micro-entreprise pour une coiffeuse ou une esthéticienne ?

83 600 € de chiffre d'affaires de prestations de services. Avec la vente de produits, 203 100 € au total, dont 83 600 € de prestations au plus. On ne sort du régime qu'après deux années civiles de dépassement.

À partir de quel chiffre d'affaires une esthéticienne paie-t-elle la TVA ?

Au-delà de 37 500 € de prestations de services sur une année, la TVA s'applique au 1er janvier suivant. Au-delà de 41 250 € dans l'année, elle s'applique dès le jour du dépassement.

La franchise de TVA est-elle passée à 25 000 € ?

Non. La loi de finances pour 2025 avait prévu un seuil unique de 25 000 €, mais la mesure a été abandonnée : en 2026, les seuils restent de 37 500 € et 41 250 € pour les services.

L'ACRE est-elle encore à 50 % ?

Non pour une micro-entreprise créée ou reprise depuis le 1er juillet 2026 : l'exonération est de 25 %, soit 15,9 % de cotisations au lieu de 21,2 % sur les prestations de services. Les créations d'avant cette date gardaient 50 %.

Combien de temps dure l'ACRE ?

Jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit le début de l'activité : de 9 à 12 mois selon la date de démarrage. La demande se fait à l'Urssaf au plus tard 60 jours après le début de l'activité.

Quel code APE pour une prothésiste ongulaire ou une esthéticienne ?

Les soins de beauté, dont la manucure, relèvent du code 96.02B, et la coiffure du 96.02A. Le code est attribué par l'Insee ; il changera pour toutes les entreprises le 1er janvier 2027 avec la NAF 2025 (classes 96.21 et 96.22).

Une micro-entrepreneuse à domicile paie-t-elle la CFE ?

Oui, même sans local, sauf exonération : l'année de création, et quand le chiffre d'affaires de l'avant-dernière année ne dépasse pas 5 000 €. Le montant dépend de votre commune.

Faut-il payer pour créer sa micro-entreprise ?

Non. L'immatriculation au registre national des entreprises sur le guichet des formalités des entreprises est gratuite pour une activité artisanale ou commerciale.

Sources

Textes officiels relus le 24 octobre 2026. Ils ne remplacent pas l'avis de la chambre de métiers et de l'artisanat ou de l'administration compétente.